Самозанятость – это новый вид трудоустройства граждан Российской Федерации. В начале осени 2019 года правительство приняло постановление № 1563. С начала 2019 года было введено экспериментальное налогообложение на регулярный доход от профессиональной деятельности. Условия касаются самозанятых граждан, которые не оформлены официально, однако получают финансирование за выполнение особого спектра услуг.

В чем положительные особенности налога

Государство дает гражданам, которые официально не трудоустроены, однако, работающим самим на себя, получить статус самозанятых. Такое нововведение касается копирайтеров, мастерам по маникюру, электриков, владельцев квартир, которые сдают жилье в аренду. Экспериментальный статус позволит работающим людям производить отчисления НДФЛ в бюджет государства в размере 4 %. В противном случае, отчисления составляют 13 %. Для самозанятых организаций и ИП размер НДФЛ – 6 %.

Российские власти стимулируют и поддерживают развитие малого бизнеса, расширение дела, используя заниженную ставку на налогообложение. Процент выплат в налоговый фонд фиксируют на девять лет.

Когда человек принимает решение отдохнуть от выполнения своих функциональных обязанностей, не предлагать услуги неделю, месяц, год, то налог выплачивать не требуется. Отсутствуют скрытые дополнительные взносы, обязательные отчисления. В отличии от частного предпринимательства, завершить деятельность самозанятости можно быстро и просто. Следует воспользоваться онлайн приложением СберБанк.
Об этом гласит статья 10 422 Федеральных Законов.

Почему закон получил статус экспериментального

Для Российской Федерации данный режим налогообложения являлся нововведением и ранее не использовался. Аналогов налогообложения для самозанятых граждан нет во всем мире. На данный момент закон введен в силу по всей территории регионов Российской Федерации.
Эксперимент имел срок окончания – 31 декабря 2028 года. Об этом гласит пункт 2 статьи 1 422 Федеральных Законов.

Кому подходит вариант самозанятости

Зарегистрироваться, как самозанятые, могут следующие граждане:

• без юр. лица, предоставляющего работу;
• не имеющих наемных работников;
• получающие прибыль от самоорганизованой трудовой деятельности;
• ИП может изменить режим отчисления налогов с помощью ФНС;
• доход приходит от хобби, сдачи жилплощади в аренду;
• вид деятельности самозанятых граждан должен подпадать под соответствующий федеральный закон;
• доход от самоорганизованного бизнеса не должен быть более, чем 2,4 млн рублей в год.

Служащие государственных и муниципальных служб могут использовать режим нового налогообложения исключительно для сдачи аренды квартир, домов, комнат, других жилых помещений.

Кто не сможет оформиться на новый режим отчисления налогов

Несмотря на достаточно приятные льготы для граждан, оформившихся самозанятыми, не все могут воспользоваться данным законом. Самозанятыми не зарегистрируются граждане, которые организовывают следующую деятельность:

• перепродажа имущества;
• продажа прав на имущества;
• предпринимательская сфера, связанная с наймом людей, рекрутингом и работников разных сфер;
• продажа товаров, которые являются подакцизными или нуждаются в маркировке;
• работа, которая организуется при помощи соглашений агентского, поручительского, комиссионного характера;
• услуги доставки, курьерские службы. Исключением составляют только те случаи, когда есть кассовый аппарат, при доставке клиенту предоставляется чек оплаты;
• добыча, обработка, перепродажа полезных ископаемых.

Налог на профессиональный заработок от самоорганизации не предоставляет возможности совмещения аналогичными специальными режимами (УСН и другими). Не допустимо применение режима при наличии наемных работников, штата сотрудников.

Что нужно, чтобы оформиться, как самозанятым

Для того, чтобы оформиться, как самозанятый, гражданину нет необходимости посещать инстанции, стоять в очереди к специалистам. Сейчас все происходит удаленно в удобное для людей время. В онлайн режиме можно выбрать один из перечисленных вариантов для регистрирования данных:

• при помощи идентификационного кода, пароля от личного кабинета налогоплательщиков. Это возможно сделать на официальном сайте налоговой службы;
• при использовании учетной записи профилированного портала Госуслуг (ЕСИА). Регистрация осуществляется на сайте ФНС. Необходимо ввести адрес электронной почты и номер мобильного телефона (СНИЛС);
• стоит воспользоваться приложением «Мой налог» - регистрация запросит данные паспорта и номер идентификационного кода;
• через приложение одного из банков, которые имеют полномочия распространять подобные услуги.

Физические лица платят 4%, а при работе с юрлицами и ИП - 6 %. Налог выплачивается до 25 числа каждого месяца от полной суммы чека.

Для получения прибыли от хобби и самоорганизованной работы можно на карту. Некоторые банки предоставляют бонусные программы для самозанятых.

Схема работы

Учет всех налогов, которые необходимо заплатить с общих доходов, происходит в приложении «Мой налог». Когда клиент самозанятого гражданина производит оплату, необходимо сразу ввести данные в приложение. Там мгновенно формируется ссылка на электронный чек, который можно распечатать и передать клиенту.

Способы передачи чека:

• передача через сообщения, мессенджер (допустим, Телеграмм);
• переслать данные через электронную почту;
• QR-код с чека можно передать клиенту. Он считает его и сможет произвести оплату или сохранить себе;
• распечатать готовый текст и передать из рук в руки.

Клиент не в праве сам выбирать, какой вариант чека он хочет получить. Такое право остается только за самозанятым гражданином.

Преимущества самозанятости

Одним из приятных приоритетов является то, что часть суммы от налогообложения идет в Фонд страхования обязательных медицинских услуг. Сколько и как именно откладывать на грядущую пенсию, самозанятые граждане выбирают сами, отчисления из налогов в пенсионный фонд не происходят.

Положительные аспекты

Оформление и использование нового закона имеет ряд преимуществ:

• не возникают риски уголовного преследования за неучтенные доходы. Регистрация узаконивает все заработки, делая их легальными. Гражданин защищен от штрафов, работает по чистой бухгалтерии;
• налоговая служба фиксирует данные самозанятых, как налогоплательщиков. Гражданин может защищать свои права в суде, основываясь на своем официальном законном статусе;
• заниженные процентные ставки отчислений. Так же, существует возможность пересмотра финансовой отчетности и компенсации/возврат средств, как это было в 2019 году во время разгара эпидемии короновируса;
• подтверждение официального статуса позволяет оформлять кредит, рассрочку, брать ипотеку, оформлять визы на поездки;
• соискателю не нужно заполнять декларации и вести отчеты;
• для самозанятых граждан не нужно кассового аппарата;
• можно совмещать с трудовой деятельностью по договору трудового типа;
• фиксированная ставка на несколько предстоящих лет;
• нологовый вычет в размере 10 000 рублей снижает процентную ставку;
• регистрацию проводят на территории всей страны. Не нужно собирать большой пакет документов, ездить по инстанциям. Оформление происходит быстро и в удобное для соискателя время. Оформляясь через банк, даже фотография не понадобится.

Можно зарабатывать на работе основного типа и выплачивать налог на доход от дополнительной профессиональной деятельности. При расчете финансовых вливаний на специальном режиме зарплата не будет учитываться. В данном случае, отчисления в пенсионный фонд и в фонд обязательного медицинского страхования производит работодатель. Самозанятый гражданин может трудиться на работодателя и параллельно заниматься самоорганизованной деятельностью. При этом, самозанятый гражданин не может оказывать услуги своему непосредственному работодателю.

Есть возможность не платить страховые взносы на ОПС. Это выгодно и приятно, однако, если эти взносы не платить, то не будет проводиться учет трудового стажа за собственную деятельность.

Самозанятые граждане могут выбирать и совмещать разные хобби. Например, фотографии, копирайтинг, приготовление праздничных пирогов. Кроме этого, увеличивается доверие к предлагаемой услуге, хобби граждан. Клиент получает чек об оплате, а самозанятые граждане могут себя рекламировать и расширять аудиторию клиентов.

Минусы режима нового налогооблажения

Кроме положительных моментов, нововведение режима имеет и ряд недостатков:

• запрещается нанимать работников на условиях трудового договора. Граждане, принявшие решение оформиться, как самозанятые особы, могут работать только сами на себя без участия сторонних сотрудников. Когда возникает необходимость расширять штат, нужно будет оформлять гражданско-правовой договор или открывать ИП;
• не засчитывается трудовой стаж. Если оформившийся гражданин принимает решение не вносить отчисления в пенсионный фонд, то он должен самостоятельно думать о денежном обеспечении в пенсионном возрасте. Существует возможность докупить годы стажа. На 2020 год стоимость составляет 32 448 Р;
• ограничение допустимого заработка. Доход самозанятых лиц не должен превышать 2,4 млн. рублей в год. Доходы, которые превышают указанный лимит, будут нуждаться в отчислениях в НДФЛ в размере 13% от общей суммы. После превышения допустимого лимита заработка, самозанятое лицо должно перейти на налоговый режим УСН, ЕНВД или патент. Ему дается 20 суток. В противном случае налоговая служба в автоматическом режиме переводит лицо на ОСН. У самозанятого появится возможность работать в режиме УСН только в следующем календарном году;
• отсутствие социальных гарантий и льготных условий. У самозанятых граждан нет официального отпуска, больничного, декретных выплат и помощи по рождению ребенка;
• нельзя совмещать с другими налоговыми режимами: НПД с ОСН, УСН, ЕНВД;
• запрещается сотрудничество с нынешним и предыдущим работодателем в течение двух лет после ухода с работ;
• банки неохотно выдают кредиты. Несмотря на то, что законом это не запрещено, банки предпочитают предлагать самозанятым гражданам менее выгодные условия или меньшую сумму кредитных средств;
• воспользоваться новым режимом налогооблажения могут граждане России, Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии;
• сложности с чеками. Самозанятый гражданин обязан передать чек клиенту не позже 9-го числа следующего месяца. При несоблюдении данных требований, налоговая служба начисляет штраф в размере 20% от дохода, но не менее 200 рублей. При повторных нарушениях, штраф приравнивается к сумме дохода на полгода.

Следует обязательно учитывать положительные и отрицательные аспекты данного режима.

Как выйти из положения?

Большинство лиц, организовавших доход по новому режиму принимают решение о повышении стоимости собственных услуг. Увеличение цен на 4-8% не влияют на приток клиентов и расширение целевой аудитории. Законная деятельность означает динамику свободного расширения, допускается заниматься рекламой собственного дела, привлекать больше оптовых и розничных заказчиков.

Приятное дополнение

Кроме основных преимуществ, самозанятые лица получают доступ к инструментам Сбера и партнеров:

• конструктор документации;
• календарь онлайн-записи клиентов для контроля приема заказов;
• бесплатные консультации на юридическую тему;
• производится ежедневная рассылка по мессенджерах с документами обучающего характера.

Новости, ответы на возникающие сопутствующие вопросы, варианты развития своего бизнеса и предложения по теме перевода собственного хобби в доход ежедневно доступны для граждан, зарегистрированных в приложении «Свое Дело» от СберБанка.

Количество самозанятых граждан по стране составляет 16-17 миллионов человек. Для 10 миллионов людей подобный заработок является единственным источником доходов. С момента вступления нового режима налогообложения только 2 миллиона лиц официально зарегистрировались и приняли официальный статус с отчислением налогов в казну. Работать «по-черному» достаточно опасно. Запрещены маркетинговые призывы к расширению базы клиентов, приходится постоянно переживать по поводу проверок, штрафных санкций. Становится сложнее взять кредит или ипотеку.

Налогообложению подвергаются избранные доходы зарегистрированных граждан. Исключением будут материальные блага в рамках трудового соглашения (заработная плата), деньги от продажи личного имущества, транспортных средств, жилплощади. Под налог не попадает доход от работы нотариальных, юридических контор, арбитражных установок, медиаторов.

В сервисе МТС Банк можно зарегистрироваться и анализировать, контролировать данные о доходах, размеры отчислений в налоговую.

Оформление официального статуса самозанятых граждан – право работать законно, рассчитывать на медицинскую страховку, обезопасить себя от штрафов и взысканий. Такие частные предприниматели и люди, которые перевели хобби в регулярный доход, получать заработанные средства наличным расчетом или на банковский счет.